La CARPIMKO

Le champ d’application de cette caisse de retraite des professions libérales médicales

Les infirmiers, les masseurs-kinésithérapeutes, les orthophonistes, les orthoptistes et les pédicures-podologues ont l’obligation de s’affilier à la CARPIMKO dès lors qu’ils exercent leur profession en France à titre libéral. Les départements d’outre-mer sont également concernés par cette obligation.

Cette affiliation doit se faire même si le praticien exerce cette profession libérale à titre accessoire ou en tant que remplaçant.

Qu'est-ce que la CARPIMKO (caisse autonome de retraite et de prévoyance) ?

La CARPIMKO s’occupe de la gestion des prestations Retraite et Invalidité – Décès à l’égard de ces professionnels de la santé. Il s’agit d’un régime par points.

Comment s'inscrire à la CARPIMKO ?

Les auxiliaires médicaux qui s’installent en libéral comme les infirmiers, les kinés, etc. déclarent leur début d’activité auprès de l’URSSAF, ou plus précisément du CFE (centre de formalité des entreprises). C’est cet organisme qui va ensuite informer la CARPIMKO de l’installation de ces professionnels.

La Caisse autonome de retraite et de prévoyance des infirmiers, masseurs kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes leur adresse ensuite une déclaration d’affiliation qu’ils doivent compléter et renvoyer avec les pièces justificatives demandées. Il est également possible de télécharger directement ce document sur le site de la CARPIMKO pour un traitement plus rapide.

Normalement, cet organisme qui gère le régime de retraite des infirmiers et autres auxiliaires médicaux doit prendre contact dans le mois qui suit la déclaration d’activité libérale auprès de l’URSSAF. Si ce n’est pas le cas, il convient d’envoyer directement le document d’affiliation que vous aurez téléchargé sur le site.

Quelle est la différence entre la CARPIMKO et la CIPAV ?

La CARPIMKO et la CIPAV sont toutes deux des sections professionnelles de la CNAVPL. Mais elles couvrent des professions différentes. La CARPIMKO est spécifiquement dédiée aux auxiliaires médicaux : infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes exerçant en libéral.

La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse), quant à elle, couvre un champ professionnel beaucoup plus large incluant notamment les architectes, les psychologues, les consultants, les formateurs ou encore certains professionnels du sport et de la culture.

Les deux caisses fonctionnent selon des modalités similaires (régime par points), mais avec des barèmes de cotisations et des conditions spécifiques à chaque profession.

Le choix entre ces deux organismes ne dépend donc pas de la volonté du professionnel mais de sa profession : un infirmier libéral relèvera obligatoirement de la CARPIMKO, tandis qu'un psychologue libéral relèvera de la CIPAV.

La prestation Retraite

Lors de la création de la CARPIMKO en 1948, il n’existait qu’un seul régime de retraite : le régime de base. Puis se sont ajoutés le régime de retraite complémentaire et l’avantage social vieillesse. Ces 3 régimes sont gérés par la caisse de retraite des professions libérales médicales qu’est la CARPIMKO.

A savoir : Avant la réforme de 2016, les cotisations étaient calculées sur la base des revenus perçus deux ans auparavant. Maintenant, ce sont les revenus de l’année précédente qui sont pris en compte dans le calcul du montant chaque cotisation due auprès de cette caisse de retraite et de prévoyance.

La retraite de base

Depuis la réforme de 2023, l’âge légal de départ est progressivement relevé de 62 à 64 ans selon l’année de naissance. Par exemple, il est fixé à 62 ans pour les assurés nés avant septembre 1961 et atteindra 64 ans pour ceux nés à partir de 1968.

Certains assurés peuvent bénéficier d’une retraite à taux plein à 65 ans dans les conditions suivantes :

• Etre né entre le 1er juillet 1951 et le 31 décembre 1955, avoir élevé 3 enfant et avoir diminué ou stoppé son activité professionnelle ;
• Avoir arrêté de travailler pendant au moins 30 mois consécutifs afin d’accompagner un proche en situation de handicap ;
• Etre les parents d’un ou de plusieurs enfants handicapés.

Selon l’année de naissance de l’assuré, un certain nombre de trimestres de cotisations sont nécessaires pour prétendre à une retraite à taux plein.

La cotisation du régime de base de cette caisse de retraite et de prévoyance est calculée sur les revenus professionnels : 8,23 % jusqu’au plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) et 1,87 % sur la part des revenus comprise entre le PASS et 5 PASS.

Comme les professions libérales peuvent être soumises à des variations d’activité, il est possible de calculer la cotisation provisionnelle du régime de base sur une estimation des revenus pour l’année en cours. Elle sera régularisée l’année suivante.

La retraite complémentaire

Les conditions de liquidation de la retraite complémentaire ont été modifiées à partir du 1er janvier 2016. Elle peut être versée à taux plein dans deux situations :

• En fonction de l’âge de l’assuré : 67 ans pour les personnes nées après 1960 ;
• En fonction du nombre de trimestres cotisés et de l’âge minimum légal d’ouverture des droits au régime de base : 62 ans pour les personnes nées après 1973.

La cotisation pour le régime complémentaire comprend une part forfaitaire et une part proportionnelle (3 % des revenus dans une tranche déterminée).

Depuis 2024, il existe également une majoration de 10 % de pension pour les assurés ayant eu au moins trois enfants. La retraite progressive est possible selon les mêmes conditions que dans le régime de base.

L’ASV

L’avantage social vieillesse (ASV) est un régime de retraite supplémentaire et obligatoire pour les praticiens qui sont conventionnés.

Les cotisations se composent d’une part forfaitaire et d’une part proportionnelle aux revenus conventionnés. Une partie de ces cotisations est prise en charge par l’Assurance maladie.

L’ASV peut être versé, sans condition, dès l’âge de 65 ans, dès lors que le praticien justifie d’une année d’exercice en libéral sous convention et du paiement des cotisations correspondantes.

Estimez le montant de votre retraite grâce au simulateur sur le site de la CARPIMKO

Vous pouvez utiliser M@rel, un outil proposé sur le site web de cet organisme pour calculer le montant de votre pension de retraite. Il prend en compte les informations transmises par chaque régime de retraite et permet soit d’estimer le montant de sa retraite soit d’évaluer les conséquences sur celui-ci de tel ou tel choix avant son départ à le retraite (comme une expatriation par exemple).

Pour rappel, le régime de la CARPIMKO est un régime à points. Le montant de la retraite dépend donc du nombre de points acquis.

La prestation Invalidité – Décès

En cas d’invalidité, le versement de l’allocation journalière débute à partir du 91ᵉ jour d’arrêt de travail et se poursuit au maximum pendant 3 ans. Cette allocation est de base 55,44 euros par jour, avec une majoration de 8,06 euros par enfant à charge et de 20,16 euros en cas de recours à une tierce personne. Depuis 2025, la majoration pour conjoint à charge a été supprimée.

À partir du 366ᵉ jour, une rente d’invalidité peut être versée : partielle (10 080 euros/an) ou totale (20 160 euros/an), avec une majoration par enfant à charge de 3 024 euros/an.

En cas de décès, le conjoint survivant ou le partenaire lié par un PACS a le droit au versement :

• d’un capital décès ;
• d’une rente de survie dès lors que le mariage ou l'union a duré plus de deux ans et que le bénéficiaire ne s’est pas remarié. Son versement s’arrête à l’âge de 65 ans, le conjoint pouvant alors demander une pension de réversion.

Les enfants ont le droit au versement d’une rente éducation jusqu’à l’âge de 18 ans. Il peut être prolongé jusqu’à 25 ans en cas de poursuite d’études et au-delà en cas d’infirmité rendant impossible l’exercice d’une activité professionnelle.

Quel est le montant des cotisations à la CARPIMKO ?

Le calcul des cotisations à la CARPIMKO varie selon le type de régime concerné et les revenus professionnels déclarés. Voici le détail des différentes cotisations :

Cotisations du régime de base

Pour 2025, les cotisations du régime de base sont calculées de la manière suivante :

• 8,23 % des revenus professionnels jusqu'au plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) ;
• 1,87 % sur la part des revenus comprise entre 1 PASS et 5 PASS.

Le PASS 2025 s'élève à 46 368 euros. Pour un professionnel ayant des revenus de 50 000 euros, le calcul sera :

• sur les premiers 46 368 euros : 46 368 × 8,23 % = 3 816 euros ;
• sur les 3 632 euros restants : 3 632 × 1,87 % = 68 euros ;
• total cotisation régime de base : 3 884 euros.

Cotisations du régime complémentaire

Le régime complémentaire comprend :

• une part forfaitaire due par tous les affiliés ;
• une part proportionnelle de 3 % sur une tranche de revenus déterminée.

Comment calculer ses cotisations à la CARPIMKO ?

Pour calculer précisément vos cotisations, vous devez :

• déterminer vos revenus professionnels de l'année précédente (revenus nets après déduction des charges professionnelles) ;
• appliquer les taux correspondant à chaque régime ;
• prendre en compte les différentes tranches de revenus.

La CARPIMKO met à disposition sur son site internet un simulateur de cotisations qui permet d'obtenir une estimation personnalisée en fonction de votre situation.

Comment payer ses cotisations à la CARPIMKO ?

Le paiement des cotisations à la CARPIMKO peut s'effectuer selon plusieurs modalités pour s'adapter aux besoins des professionnels libéraux :

• Prélèvement automatique : il s'agit du mode de paiement le plus pratique et le plus utilisé. Le prélèvement peut être mensuel, trimestriel ou annuel selon votre choix. Cette option évite les oublis de paiement et permet un étalement des charges.
• Virement bancaire : Vous pouvez effectuer vos paiements par virement en utilisant les références communiquées sur votre appel de cotisations.
• Chèque : Les paiements par chèque restent possibles, à adresser à la CARPIMKO avec votre talon de paiement.

La CARPIMKO propose plusieurs échéanciers :

• paiement annuel en une seule fois ;
• paiement semestriel en deux versements ;
• paiement trimestriel en quatre versements ;
• paiement mensuel pour un meilleur étalement des charges.

En cas de difficultés financières temporaires, il est possible de demander un échéancier personnalisé ou un report de paiement en contactant directement la CARPIMKO.

Les conditions d'exonération de cotisations

Dans certaines situations particulières, il est possible de bénéficier d'exonérations ou de réductions de cotisations à la CARPIMKO :

• faibles revenus : les professionnels dont les revenus professionnels sont inférieurs à un certain seuil peuvent bénéficier d'une exonération totale ou partielle de cotisations. Ce seuil est révisé chaque année ;
• début d'activité : les professionnels en début d'activité libérale peuvent bénéficier d'une exonération dégressive sur les deux premières années d'exercice, sous conditions de revenus ;
• maladie ou invalidité : En cas d'arrêt de travail prolongé pour maladie ou d'invalidité, des aménagements de cotisations peuvent être accordés ;
• maternité : les femmes professionnelles libérales peuvent bénéficier d'exonérations spécifiques pendant leur congé maternité ;
• difficultés économiques : en cas de difficultés financières avérées, il est possible de demander un étalement des cotisations ou une remise gracieuse partielle.