En 2027, deux choses changent pour la complémentaire santé d'un indépendant : l'Assurance maladie rembourse moins certains soins, dentaire en tête, et les cotisations devraient augmenter.
Pourquoi 2027 change la donne pour la complémentaire santé des TNS
En 2027, les cotisations augmentent et l'Assurance maladie rembourse moins bien plusieurs soins : une partie des dépenses est reportée vers les complémentaires santé.
Augmentation des mutuelles en 2027 : à quoi s'attendre ?
Aucun taux officiel d'augmentation des mutuelles n'est fixé pour 2027 : chaque organisme complémentaire santé décide de ses tarifs. En septembre 2026, le cabinet d'actuariat Addactis estimait la hausse médiane à environ 8 % pour les contrats individuels, et le cabinet Facts & Figures à 7 % en moyenne.
Trois éléments pèsent sur les tarifs : le transfert de dépenses de l'Assurance maladie vers les complémentaires santé, évalué par la Mutualité Française entre 1,5 et 1,7 milliard d'euros par an ; la contribution exceptionnelle de 2,05 % créée par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, que le projet de loi de financement pour 2027 propose de reconduire ; enfin, la censure par le Conseil constitutionnel, le 23 octobre 2026, du gel des tarifs des mutuelles prévu pour 2026.
Quel sera le taux de remboursement des soins dentaires à partir de 2027 ?
À partir du 1er janvier 2027, l'Assurance maladie remboursera les soins dentaires courants entre 40 % et 50 % du tarif de base, contre 60 % en 2026. Le décret n° 2026-809 du 21 août 2026 fixe cette fourchette ; le taux exact doit être arrêté par l'Uncam, ce qui en fait l'une des actualités de la sécurité sociale à suivre d'ici la fin de l'année.
Les soins du panier 100 % Santé et ceux liés à une affection de longue durée restent pris en charge à 100 %. Le même jour, trois autres décrets ont étendu ces baisses de remboursements de la sécurité sociale à certains médicaments, à certains dispositifs médicaux (décret n° 2026-810) et les transports sanitaires. Une complémentaire santé responsable couvrant le ticket modérateur absorbe ces baisses, ce qui pèse sur les cotisations.
Ce qui change poste par poste au 1er janvier 2027
Quatre décrets réduisent la prise en charge de l'Assurance maladie. Plus elle rembourse peu, plus la part restante (le ticket modérateur, c'est-à-dire ce qui reste à payer après le remboursement de l'Assurance maladie) revient à votre complémentaire ou à vous.
| Poste | Ce qui change | Décret | Transfert estimé vers les complémentaires (FNIM) |
|---|---|---|---|
| Soins dentaires | Remboursement de 60 % à 50 %, parfois 40 %. Restent à 100 % : ALD, panier 100 % Santé | n° 2026-809 | 510 M€ |
| Dispositifs médicaux | Optique et aides auditives concernées. Le grand appareillage reste remboursé à 100 % | n° 2026-810 | 490 M€ |
| Médicaments | Service médical rendu (SMR) faible : de 15 % à 5 %. SMR modéré : de 30 % à 15 % | n° 2026-811 | 300 M€ |
| Transports sanitaires | Remboursement de 55 % à 50 % | n° 2026-812 | 200 M€ |
Arbitrage n°1 : ajuster vos garanties à vos besoins réels
Premier arbitrage : vérifier que vos garanties correspondent encore aux soins que vous consommez, en priorité sur les postes moins bien remboursés en 2027, comme les soins dentaires ou certains médicaments.
Les postes de soins à revoir en priorité
Les postes à revoir en priorité sont les soins dentaires, les médicaments et les dispositifs médicaux, tous visés par les décrets du 21 août 2026. La méthode consiste à comparer vos dépenses des deux dernières années aux remboursements prévus, ligne par ligne, dans votre tableau de garanties.
Exemple : pour un artisan qui reçoit un soin dentaire dont la base de remboursement est de 100 €, l'Assurance maladie versera 40 à 50 € en 2027 au lieu de 60 €. L'écart revient à la complémentaire santé ou, à défaut, à l'assuré.
Arbitrage n°2 : contrat Madelin ou contrat individuel classique
Deuxième arbitrage : la fiscalité. Le contrat Madelin permet de déduire les cotisations du bénéfice imposable, le contrat individuel classique non. Tout dépend du régime fiscal de l'activité.
Mutuelle profession libérale, artisan ou commerçant : ce que permet la loi Madelin
Un artisan, un commerçant ou une profession libérale imposé au régime réel peut déduire de son bénéfice imposable les cotisations d'une mutuelle souscrite au titre de la loi Madelin (article 154 bis du Code général des impôts) à condition que le contrat soit responsable. Une mutuelle adaptée à une profession libérale peut entrer dans ce cadre. Le président d'une SAS ou d'une SASU, assimilé salarié, n'est pas concerné par la loi Madelin.
Mutuelle freelance et auto-entrepreneur : ce qui change avec le régime micro
Un freelance ou un auto-entrepreneur au régime micro ne peut pas déduire sa mutuelle de freelance, même souscrite au titre de la loi Madelin. Son bénéfice imposable est calculé avec un abattement forfaitaire qui tient lieu de charges : 71 % ou 50 % en micro-BIC (article 50-0 du CGI), 34 % en micro-BNC (article 102 ter du CGI).
Contrat Madelin et contrat individuel ont alors le même traitement fiscal : le choix se fait sur les garanties et le prix. La déduction redevient possible en cas de passage en entreprise individuelle au réel.
Arbitrage n°3 : santé seule ou santé et prévoyance
Troisième arbitrage : la protection du revenu du travailleur indépendant. Une complémentaire santé ne verse rien pendant un arrêt de travail ; ce rôle revient aux indemnités journalières, puis à la prévoyance.
Ce que couvrent les indemnités journalières des indépendants
Un artisan, un commerçant ou une profession libérale en arrêt de travail perçoit des indemnités journalières de l'Assurance maladie à partir du 4e jour d'arrêt, après un délai de carence de 3 jours, à condition d'être affilié depuis au moins 12 mois. L'indemnité est égale à 1/730e du revenu d'activité annuel moyen des trois dernières années, retenu dans la limite du PASS.
En 2026, l'indemnité maximale est donc de 65,84 € par jour (48 060 € ÷ 730), quel que soit le revenu au-delà du PASS. Pour un micro-entrepreneur, le revenu retenu est le chiffre d'affaires après abattement, ce qui réduit l'indemnité.
Indépendant et salarié : quels écarts de protection compenser ?
Un salarié bénéficie d'une complémentaire santé collective financée au moins pour moitié par l'employeur (article L. 911-7 du Code de la sécurité sociale). Un TNS paie seul sa mutuelle et ne perçoit aucun complément pendant un arrêt de travail, sauf contrat de prévoyance.
Comparateur et devis de mutuelle TNS : comment comparer avant l'échéance ?
Une fois les trois arbitrages faits, un comparateur permet de placer plusieurs devis de mutuelle TNS côte à côte, à garanties équivalentes.
Les critères à vérifier sur un devis
Sur un devis de mutuelle TNS, quatre éléments sont à vérifier : le caractère responsable du contrat, les taux de remboursement, les délais de carence et l'évolution de la cotisation avec l'âge.
- Contrat responsable : mentionné dans les conditions générales, il conditionne la déduction Madelin.
- Taux de remboursement : dans le tableau de garanties, un taux de 100 % de la base ne couvre pas les dépassements d'honoraires.
- Délais de carence : indiqués dans les conditions générales, ils peuvent retarder la prise en charge du dentaire, de l'optique ou d'une hospitalisation programmée.
- Évolution de la cotisation : la grille tarifaire montre la hausse liée à l'âge, qui s'ajoute à la revalorisation annuelle.
Le calendrier pour changer de contrat
Pour qu'un nouveau contrat démarre le 1er janvier 2027, la résiliation de l'ancien, s'il a plus d'un an, doit être reçue par l'organisme au plus tard le 1er décembre 2026 : elle prend effet un mois après réception (article L. 221-10-2 du Code de la mutualité). Le nouvel organisme peut se charger de la démarche.
Pour mettre ces critères en pratique, vous pouvez comparer les devis de mutuelle pour indépendants.
